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税务筹划有技巧,看你用的好不好!

  税务筹划有技巧,看你用的好不好!

  1、注册“宝地”

  凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业,可享受较大程度的税收优惠。

  中小企业在选择投资地点时,可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营,从而享有更多的税收优惠。

  2、进入特殊行业

  如:财政部对于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策

  3、“管理费用”有文章

  企业可提高坏账准备的提取比率,坏账准备金是要进管理费用的,这样就减少了当年的利润,就可以少交所得税。企业可以尽量缩短折旧年限,这样折旧金额增加,利润减少,所得税少交。另外,采用的折旧方法不同,计提的折旧额相差很大,最终也会影响到所得税额。

  4、合理提高职工福利

  中小企业私营业主在生产经营过程中,可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,为员工办理医疗保险,建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金,进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支,同时也能够帮助私营业主调动员工积极性,减少税负,降低经营风险和福利负担。

  5、不发补贴发双薪

  中国企业的特点是有人情味,逢年过节都会发一点所谓的过节费,根据个人所得税政策的规定,过节费需要并入当月工资缴纳个人所得税。都是发钱,过节费交税多,双薪缴税少。节税其实很简单,顺着税务规定去安排就可以了。

  6、不拿发票多缴税

  税务机关“以票控税”,企业所有的支出都要取得合法凭证,否则不能税前列支。能够取得合法凭证成了企业节税的重要方法。企业人员应该明白:不拿发票就会多缴税。

  7、吃饭一定是陪客

  中国人喜欢通过聚餐交流沟通,杯子碰一碰,事情就搞定。

  税务上对接待客户的费用有限制,税务机关往往将聚餐与接待客人画上了等号,在公司内部,聚餐的原因各种各样,餐费不一定都是用于接待客户。所以,平时公司内部的各种聚餐,应该做好记录,归入不同的费用项目,不要一见餐费就作为业务招待费,影响公司纳税。

  在划分这些科目时,要附有充分的依据作为支撑,列入不同的科目开支后,就会出现不同的税负问题。

  8、做善事也有讲究

  作为一个有责任的企业家,往往就会热心公益事业,捐款捐物,风险一片爱心。做善事也与纳税有关。在捐赠的时候,要考虑到后面是否还有税务负担,最好通过国家税务机关认可的单位和渠道捐赠。

所得税税务筹划

  9、多拿进项多抵扣

  作为一般纳税人,销项减去进项就是要缴的税,多拿进项就可以少缴税。这些进项包括多个方面,积少成多。建议企业在名片背面印上企业一般纳税人资料,在采购时出示资料尽量要求对方开具专用发票,这也是企业节税的一个好方法。

  10、运杂费不是运费

  企业财务人员一定要让企业员工都明白:运费与运杂费不是一回事,少出差错就能少缴税。

  11、调取账簿不随意

  税务机关什么情况下可以调取企业的账簿查阅?税务约谈是否可以调账?根据《纳税评估管理办法》和征管法的规定,税务机关在纳税评估约谈过程中不能调取企业的账簿资料查阅,在进行税务检查中可以经县以上税务局长批准,调取纳税人的账簿进行检查。

  12、人走申报不能停

  企业人来人走很正常,财务部门也会发生人员流动,前一任已经离职,后一任还没有到任,中间出现了真空。由于财务工作的时效性要求,财务人员离职如果企业安排不妥当,就会给企业带来损失。

  建议企业在财务人员离职的时候,应该留意纳税申报的问题,应该与离职员工协商,应该把各项工作做完或交接好,尤其是涉税方面的问题。

  13、沟通多点罚款少

  税务规定有时变起来很快,企业要留心不出差错。对于出现的差错,办税人员首先应该诚恳面对,承认错误,但要分析原因,是因为新政策不知道,还是因为新招人员不熟悉,还是操作不小心等等,将实际原因向税务机关反映,大多数情况下,在日常纳税中的差错都能获得税务机关的谅解,罚款会酌情减少。

  14、发票丢了有办法

  丢失发票是很多人都有过的经历。发票丢了怎么办?还能报销吗?公司还可以作为正常的费用开支吗?

  发票丢失不用慌张。根据规定,丢失发票都可有办法解决:专用发票与供应商联系解决,其他发票由对方提供发票复印件加盖公章解决,对方不能提供复印件的,例如:机票、车票等,可以当事人写出具体经过,公司内部批准就可以解决。

  丢失发票有章可循,只要办妥手续就不会影响公司的纳税,如果惊惶失措,不能妥善处置,就会影响自己的报销和公司的纳税。

  15、失控发票是毒药

  经常有人打电话、发邮件来推销发票,还真有企业喜欢找这些发票贩子买进发票,因为手续费便宜。现在专门有人不断成立公司,申请购买发票,然后到处推销发票,从他们那买的发票有时是真发票。这些发票税务机关规类为“失控发票”。现在这些失控发票都在税务机关的网上公布,以“失控发票”虚列成本就属于偷税,企业的损失就大了。

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